米东区纪委监委财务管理制度

（一）根据《中共米东区委办公室、米东区人民政府办公室印发<米东区关于进一步规范党政主要领导“两个不直接分管”和“末位表态”制度的实施办法>的通知》（米党办发﹝2017﹞55号）要求，主要领导不直接分管财务工作。5000元以下资金使用坚持“三人会签”制度，必须经过经办人、办公室主任、分管领导、行政主要领导三人会签后方可使用。5000元以上（含5000元）资金使用，必须经班子会议（书记办公会）集体研究决定，以确保资金使用的合法、合规和安全。主要领导应定期听取分管财务领导的财务收支情况汇报，加强监督管理，发现问题及时纠正并整改。
（二）机关经费坚持先请示、后花钱的原则，不得用现金支付大额开支，500元以上必须使用支票结算。
（三）会计必须按照国家会计制度，认真记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
（四）出纳必须做好现金收付和银行结算业务，登记好现金和银行存款日记帐，保管好库存现金、印章、空白收据和空白支票。
（五）出差人员要按时报销差旅费，坚持做到每月清、年底清，对逾期不清者，财务人员应主动提出清帐。
（六）凡领用空白收据和空白支票者，一律办理登记手续，由领用人签字，待交回收据和支票存根时方可予以注销。用转帐支票结帐的，应及时交回支票存根，否则由此造成的一切后果由承办人自负。
（七）会计、出纳对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。